刑事调查有进展为何调查川普的财政那么重要?

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刑事调查有进展 为何调查特朗普的财政那么重要？

有关美国前总统特朗普财政事务的刑事调查在本周有了重要的进展，我们来看看为什么。https://t.co/SPp3wlbUaP

— BBC News 中文 (@bbcchinese) February 24, 2021

本周，有关美国前总统唐纳德·特朗普（Donald Trump）及其家族企业财政事务的刑事调查有所进展。

周一（2月22），美国最高法院下令特朗普向纽约检察官交出他的报税表以及其他财务纪录。

这一指令对于特朗普而言是个打击，他多个月来一直在寻求避免让检察官查看他的纪录。

这些纪录被认为是这起刑事调查的关键。

前美国联邦及纽约州检察官丹尼尔·R·阿隆索（Daniel R Alonso）向BBC表示，它可能是“拼图中颇为重要的一块”。

你或许会问：这起刑事调查到底是什么？特朗普财务纪录的重要性在哪里？

这里，我们来解释这一切是怎么回事。

调查什么？

我们先从最基本的信息开始。

这是一项由纽约州检察官执行的刑事调查。

曼哈顿区的民主党人检察官塞勒斯·万斯（Cyrus Vance）是此项调查的主检控官。

他和他的团队目前只是在研究是否存在刑事犯罪的可能。

作为共和党人的特朗普一直否认有不当行为，并指这项调查是有政治动机。

作为调查的一部分，万斯正在检查特朗普及其家族企业特朗普集团（Trump Organization）的财政和税务。

这是目前已知的对特朗普两项刑事调查当中的其中一项。另一项是有关特朗普被指意图推翻去年11月美国总统选举在佐治亚州的投票结果。

事情如何发展到这个地步的？

调查开始于2018年，当时特朗普仍然是美国总统。

一开始，是有关2016年总统大选期间有一笔封口费支付给了两名声称曾与特朗普有染的女子，调查方向是调查特朗普集团是否牵涉其中。

特朗普的前私人律师迈克尔·科恩（Michael Cohen）在2018年已经因为牵涉这一阴谋被监禁。

与此同时，万斯一直在评估特朗普集团在此次封口费事件中是否违反了任何相关的纽约州法律。

所以事情就这样简单吗？当然不是。

万斯的调查已经扩大到包括其它可能的犯罪行为。

《纽约时报》（The New York Times）引述了匿名消息源称，万斯“在调查特朗普和他的公司及其雇员是否干犯了保险、税务以及银行业务诈骗或其他罪行”。

到这里，才是涉及税务和财政纪录的部分。

万斯需要这些纪录作为基础来确立是否有任何犯罪行为发生。

多个月来，他一直试图获取特朗普八年间的个人及企业报税表。

去年7月，最高法院裁定，特朗普的纪录可能由检察官办公室检查。

但是，特朗普的代表律师反对这一裁决，指这一法庭文件是“太过份”，并且是有恶意的。

周一，法庭驳回了律师的质疑。

这一法庭命令意味着，万斯能够有权获取这些纪录，让他和他的团队可以仔细查看。

“这是颇为重要的，”阿隆索谈及这项命令时说，“我的意思是，它很重要，而且将会有很多的文件。这些文件可能以百万份计。”

在一份有关该命令的简短声明中，万斯说：“工作在继续。”

另一方面，特朗普则批评调查是一次“政治迫害”。

检察官可从税务纪录当中了解到什么？

这些纪录将会让检察官更全面地了解特朗普的财政事务。

比如，检察官或许能够设想出一些调查的方向，寻求访问证人，并且确定是否有任何违反州法律的行为。

除了特朗普的报税表之外，阿隆索表示，会计人员的分析，以及他们与客户之间的沟通，都可能会被包含在部分的纪录当中。

“从外界的那些指控来看，所有这些东西都将会很重要，”他说。

我们从法庭命令当中知道，万斯提过，如果能找到证据支持，税务诈骗将是一个潜在的犯罪可能。

很多美国富人都利用一些法律漏洞降低他们须法定缴交的税费。

不过，对于确定特朗普和他的公司可能使用的会计方式是否具有合法性，这些纪录可能是至关重要的。

调查人员将需要时间去核查纪录。因此，调查有可能将会持续到万斯在今年底民选检察官任期结束之后。

所以，你大概也能想到，这里面有很多的不确定。

这对特朗普来说有多严重？

“这不是一件能够轻视的事情，”阿隆索说，“很明显，这是一项有实质意义的调查。”

目前并不清楚检察官是否会对特朗普本人或者他的公司、生意合作伙伴作出任何起诉。

调查有可能最终会不构成任何起诉。

但是，如果检察官发现不当行为的证据，刑事诉讼程序的可能性是有的。

在纽约，某些类型的税务诈骗可以被起诉为严重刑事罪，刑罚可以是长时间监禁。

假使如此的话，在被起诉的情况下，特朗普就有可能被传召到纽约法律接受刑事审讯。

这一结果——虽然目前只是理论上的可能——将会严重影响特朗普在政界东山再起的机会。

不过，在目前，特朗普的税务纪录仅仅是给万斯的办公室一个机会来扩大调查范围。除此之外，别无其它。

BBC中文

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拒不公布税单川普在怕甚么? CNN揭这2个秘辛…


"It has taken many months of legal wrangling for Vance's subpoena to be honored; it may be just a matter of weeks before he is in a position to make charging decisions." - @JenGRodgershttps://t.co/eE9UEB4mJ0

— CNN Opinion (@CNNOpinion) February 23, 2021

美最高法院22日裁定检察官得要求川普提供税务资料。

日前美国最高法院日裁定，同意纽约检察官取得前总统川普（Donald Trump）的纳税申报纪录。对此，CNN主编、政治分析家齐利扎（Chris Cillizza）分析，「川普在怕什麽？为何在这过去五年，他如此努力的阻止任何人看到他的税收？」

对于本次最高法院裁定，川普主张检方动机出于恶意且过于夸张，儘管文件受陪审团保密规则约束，限制对公众公开，川普声称这对他而言将是一个惨痛的损失。

齐利扎指出，据《纽时》过去报导川普的税务纪录，「我们有能力（对于川普不公布纳税申报表）得到答案，或至少是有根据的猜测」。齐利扎认为川普迟迟不公布纳税申报表的两个原因：一、川普多年没缴税；二、川普有巨额债务。

针对第一点，据《泰唔士报》报导，川普在2016、2017年仅缴750美元的税，2000年至2017年期间，川普每年缴纳联邦所得税平均为140万美元。《泰唔士报》称 :「过去20年，川普先生缴纳的所得税总额，比每年平均为该群体缴税的有钱人少约4亿美元。」

第二点提到的「巨额债务」，据《纽时》报导，川普于2012年用川普大楼（Trump Tower）抵押1亿美元，他的公司偿还1,500万美元的利息，但几乎未偿还本金，1亿美元将于2022年到期，届时川普可能会欠美国政府超过1亿美元。

齐利扎提到，川普于2014年称：「如果我决定竞选公职，我绝对会公开纳税申报表。」另外，2016年当川普越来越接近成为共和党总统候选人时，在CNN的一次採访中提到税务问题，川普称：「坦白说我每年都要被审计。但我们会在未来几个月内做出决定，太複杂了」、「一但审计完成，我很乐意（公布）。」

齐利扎称 :「这当然是个站不住脚的藉口」，并没有法律禁止在审计期间公布纳税申请表，「川普成为后水门案时代唯一从不公布纳税申请表的主要政党总统候选人」。

齐利扎表示，2016年时川普拒绝公布他的税务，可能基于他所指的第一点原因，另外，债务问题以及是否能够偿还，也可能是川普努力的阻止任何人看到他的税务的原因，若所有人知道他负债累累，「他可能不得不去他欠钱的金融机构重谈贷款条款」。

齐利扎最后称，川普的种种行为出于自身利益，从川普对公布税务的立场转变，以及为保密纳税申报表「奋斗」，都反映了他所所提出了两点质疑。

CNN等综合